Lección #8 El Lavado De Dinero

-

 

CONTABILIDAD I


TEMA #8
el lavado de dinero

¿Qué es el lavado de dinero?

El lavado de dinero es el proceso mediante el cual las ganancias obtenidas de actividades criminales, como el tráfico de drogas, la corrupción, el contrabando, el fraude o el terrorismo, son transformadas o movilizadas para que parezcan legítimas.

¿Cómo se realiza el lavado de dinero?

 Existen tres pasos involucrados en este proceso de lavado de dinero

  • Colocación: el dinero sucio se coloca en un sistema financiero legítimo
  • Estratificación: el dinero se oculta a través de transacciones y trucos contables.
  • Integración: el dinero ahora es lavado y retirado desde una cuenta legítima por los criminales.

Algunos métodos comunes de lavado de dinero incluyen la creación de empresas fantasmas, el contrabando de divisas, transferencias bancarias, uso de identificaciones robadas o falsas, y el uso de identificaciones sintéticas




Repercusiones del lavado de dinero en la sociedad 

El lavado de dinero puede tener graves consecuencias sociales, políticas, financieras y económicas. Algunas de estas incluyen el aumento del crimen, la corrupción, la distorsión de la inversión, el ahorro, el consumo y la disponibilidad de crédito, y la competencia desleal que genera distorsiones en los precios

Entidades encargadas de resolver problemas de lavado de dinero

 Existen varias organizaciones internacionales que trabajan para combatir el lavado de dinero a nivel mundial. Estas incluyen la ONU (Organización De Las Naciones Unidas), la OEA (Organización De Estados Americanos), la UE (Unión Europea), la OTAN (Organización Tratado Atlántico Norte), el BM (Banco Mundial), el FMI (Fondo Monetario Internacional), y el Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI)


ANEXO VIDEO EXPLICATIVO DEL LAVADO DE DINERO, YA QUE RESULTA ABURRIDO LEER ALGUNAS VECES:








Comentarios

Publicar un comentario

Entradas populares de este blog

Lección #1 Antecedentes De La Contabilidad Y Tipos De Contabilidad.

-
Imagen
 CONTABILIDAD I  TEMA #1 ANTECEDENTES DE LA CONTABILIDAD   Podemos comentar que la contabilidad siempre fue y seguirá siendo una herramienta útil que data de tiempos antiguos, ya que se utilizaba para contabilizar recolecciones de semillas y presas capturadas durante la casería. ¿Qué es la contabilidad? Es una herramienta para llevar a cabo  cualquier registro contable, se utiliza para saber el estado financiero de una empresa y también poder tomar las mejores decisiones. Aunque  cabe destacar que algunas veces suele ser utilizada para cometer delitos como fraudes, lavado de dinero entre otros y en su contra parte también sirve para ayudar a esclarecer casos de esta índole. ¨La contabilidad es ¿ciencia o un arte? Esta pregunta genero diversas opiniones ya que no todos están de acuerdo a una sola opinión sobre su clasificación. Algunos la consideran un arte, otros un arte y algunos otros una técnica. Contabilidad como CIENCIA es una ciencia por que explica los fenómenos principios los m
Leer más

Lección #4 Activo, Pasivo y Capital.

-
Imagen
CONTABILIDAD I TEMA #4 Para comprender los conceptos de activo, pasivo y capital, es necesario conocer su definición, características, clasificación y ejemplos. Estos son los elementos que forman parte de la contabilidad de una empresa y que reflejan su situación financiera en un balance general. Activo, Pasivo y Capital EJEMPLOS DE ACTIVOS Activo: Efectivo en caja: $10 000 Cuentas por cobrar: $15 000 Mercaderías: $20 000 Maquinaria: $30 000 Patentes: $5 000 Inversiones en acciones: $10 000 EJEMPLOS DE PASIVOS Pasivo: Cuentas por pagar: $8 000  Impuestos por pagar: $2 000  Préstamo bancario a corto plazo: $5 000  Préstamo bancario a largo plazo: $20 000  Provisiones por indemnizaciones: $3 000  Pasivos diferidos por rentas anticipadas: $1 000 CLASIFICACIÓN DE LOS ACTIVOS Y PASIVOS NOTA: MEDIANTE LOS PASIVOS, ACTIVOS Y CAPITAL PODEMOS REALIZAR LA ECUACION CONTABLE Es una igualdad que expresa que el valor de los recursos que posee una empresa (los activos) es igual al valor de los recur
Leer más

Lección #2 Marcos De Referencia Para La Contabilidad

-
Imagen
 CONTABILIDAD I  TEMA #2 MARCOS DE REFERENCIA  PARA LA CONTABILIDAD Los marcos de referencia son textos en los cuales encontramos antecedentes, guías, regulaciones de ley, así como también podemos encontrar lineamientos para la investigación de proyectos, programas de acción o de procesos.  Los marcos de referencia en su función principal tienen recopilar los antecedes del tema de estudio que en nuestro caso es la contabilidad. Para la contabilidad tenemos algunos marcos de referencia que nos ayudaran a lograr una mejor implementación de esta materia, entre los cuales podemos encontrar: NIIF completas (Full) para PYMES:    Las normas contables internacionales para entidades que no son públicas y que hacen estados financieros generales. Estas normas tienen principios y requerimientos para todos los temas de la información financiera.   NIIF para PYMES      Es una norma contable internacional simplificada para entidades no públicas que hacen estados financieros generales. Tiene 35 secci
Leer más